Защита при полицейских и выездных налоговых проверках

Налоговая проверка и полицейская проверка – всегда не приятны, но неизбежны при осуществлении предпринимательской деятельности. Проще думать, что Вам-то удастся избежать общения с этими гос.органами. Гораздо сложнее, но более эффективно подготовиться к их приходу.

Полицейская проверка проводится с целью собрать информацию (документы) о готовящемся, совершаемом или совершенном правонарушении. Результатом проверки является возбуждение уголовного дела либо отказ в его возбуждении.

Основными составами преступления, с которыми сталкиваются предприниматели в ходе своей деятельности, являются:

мошенничество – ст.159 УК РФ;
присвоение или растрата – ст.160 УК РФ;
уклонение от уплаты таможенных платежей – ст.194 УК;
уклонение от уплаты налогов – ст.199 УК РФ;
злоупотребление полномочиями – ст.201 УК РФ;
коммерческий подкуп – ст.204 УК РФ;
взятка – ст.290, 291 УК.

Оценка уголовно-правовых рисков бизнеса и принятие мер к их минимизации поможет избежать уголовно-правового преследования в будущем.

Часто компании оказываются застигнутыми врасплох, когда на пороге их офисов оказываются полицейские, намеренные провести обследование помещений и опросы сотрудников. И конечно же, не все знают, что для проведения гласных оперативно-розыскных мероприятий (обследование помещений и опрос) требуется получить согласие лица, в отношении которого они проводятся.

Зачастую, отвечая на запросы полиции, предприниматель своими руками выдает полиции интересующую её информацию и документы.

Конечно же, целью полицейской проверки всегда будет сбор информации и документов, достаточных для возбуждения уголовного дела.

Как показывает статистика рассмотрения уголовных дел в судах, оправдательные приговоры в современной России – большая редкость (0,8%). А это значит, что если уголовное дело возбуждено и передано в суд, то скорее всего будет и обвинительный приговор. Именно поэтому так важно избежать самого факта возбуждения уголовного дела и быть готовым к полицейским проверкам, потому что именно они проводятся с целью сбора доказательств и информации для возбуждения уголовного дела.

Уголовно-правовой аудит бизнеса направлен на:

выявление существующих рисков (нарушение закона компанией, недобросовестность контрагентов, неисполнение договорных обязательств);
разработка мер по снижению рисков;
внедрение разработанных мер на практике.

Защита от уголовного преследования будет эффективной, если:

при проведении следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий не может быть получена информация, компрометирующая деятельность компании (документы, серверы, компьютеры).
разработана защитная позиция, и все работники компании согласованно выполняют ее условия.

Результатом НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ является акт налоговой проверки.

При наличии возражений, налогоплательщику предоставлено право их представить. Только после рассмотрения возражений будет вынесено соответствующее Решение. Очень важно своевременно представлять возражения и обжаловать решения налоговых органов в случае не согласия с ними. Это поможет избежать необоснованного взыскания с компании излишне начисленных налогов, сборов, штрафов и пеней.

Адвокатская помощь при выездных налоговых проверках состоит в следующем:

правовая экспертиза направляемых налоговым органом требований;
подготовка возражений на акт выездной налоговой проверки:
оспаривание в суде решения налоговых органов о привлечении организации (предпринимателя) к налоговой ответственности;
оспаривание решения налоговых органов и действия (бездействие) должностных лиц, в том числе выразившиеся в уклонении от возврата излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов, в отказе в возмещении НДС;
оспаривание взыскания сумм налоговых санкций.